文/ 董黎滢

　　慈善在凝聚家族成员方面发挥着至关重要的作用，为下一代提供一个展示平台并建立家族的声誉和传统，目前越来越受到亚洲家族的重视。

　　慈善事业没有标准答案，就如每个人有自己独特的爱好、才华和对社会的抱负，投入慈善事业也是这样。让慈善事业和资产妥善管理和运用资产，增强慈善事业的影响力，赢得超越金钱的回报。

　　慈善与家族财富的秘密

　　“Philanthropy”（慈善事业） 一词源自希腊文Philanthropia，意指“对人类的关爱”。如今，慈善事业一词所代表的意义已超出了简单的施予，如果将慈善与家族企业结合起来，它还可以是一个非常好的工具，可以有效地实现家族传承。如此，下一代收获的就不仅是家族企业的财富，同时还有价值观、家族文化以及家族凝聚力。

　　要打破“富不过三代”的魔咒，家族需要的不仅是一套完善的治理体制，家族成员也需要持有相同的价值观和理念，通过积极的行动来提升每一项资本。无论对提升家族的凝聚力、发掘家族成员身上的能力，还是社会资源的开发和利用，慈善均发挥着十分正向的作用。

　　做慈善的过程能帮助家族成员培养正确的价值观，避免出现因成员争产而最终导致金融资本受损的后果。瑞银曾经做过一个调研，访问了亚洲两百多个做慈善的家族，其中有一个问题：“是什么样的推动力让你们家族决定做家族慈善，想要回馈社会，想要帮助有需要的人？”有一半以上家族的回答是：希望通过家族慈善建立一个长远的家族传承。

　　这个传承不只是说在财富上面的传承，而是一个家族价值观的传承，就是让他们的下一代明白财富的真正意义在哪里，而且通过这样一个平台能凝聚他们的家族成员，也能培养他们的下一代。

　　成立家族慈善事业回报丰厚，同时具有一定的挑战性，特别是成立家族慈善基金会。越早规划，并把可能面临的挑战纳入考量，对家族的慈善事业越有帮助。传统家族慈善事业是从上传下的，但是年轻的成员仍可依靠一己热忱影响长辈。

　　迈开慈善事业第一步

　　到目前为止，除了投资和回报，资产还有很多其他用途。在考虑如何使自己的资产快速地到达既定目标的同时，应该把眼光放得更远一点——将资产与慈善目标结合的方式，以捐赠、赠与、投资等形式，用来改善他人的生活。

　　对很多人来说，慈善事业是感性的，甚至是灵性的。它不是强制活动，而是一种选择。所以，对慈善事业设立目标必须从内心出发，探索对慈善的热忱之根源并思考自己能通过何种方式做出贡献。这时，慈善目标的设立就显得十分必要，配合简单的管理与动用资产，慈善事业就能扩大慈善范围与影响力。

　　让慈善拥有法律身份

　　以个人或团体名义成立慈善基金会，做慈善的资产便拥有法律身份。成立慈善基金会就能向外界展示个人慈善的付出。不过，在设立慈善基金之前还是需要详细考虑一些问题。比如，管理捐赠基金的责任、捐赠资产的所有和管理权、未来的承传计划、是否能接受弹性改变慈善愿景、税务规划等问题。

　　考虑完以上几个问题，慈善家就可以开始考虑慈善基金会的资助模式。有时，基金会对于慈善的资助并不仅限于金钱。超越传统的资助方式可能会更适合受惠对象，同时也更利于有机地调节慈善愿景与组织资源之间的矛盾。

　　与直接资助相比，投资比捐赠更为有效。投资可改变受惠对象的思考模式，可避免对捐赠产生依赖。相较于直接捐助，投资更能增进受惠对象与慈善家之间的关系。私募股票投资能让慈善家与受惠人之间有更积极的互动；贷款和投资的方式就可善用一些不能直接捐赠的资本。毕竟，决定资金形式，也是设立慈善金会的一部分。

　　因此，投资者在开始慈善行为时应该清楚了解自己的动机和期望，保障投资经验。社会投资急速发展，每一位社会投资者有更多机会找到符合需求和偏好的机会。

　　家族慈善需要考虑的因素

　　慈善资产并不只局限于债券、现金和股票。艺术品、建筑物和知识产权等，也可以是捐赠或借予的资产。然而，并不是所有机构都能妥善管理或有效运用这些资产。事实上，部分慈善机构都不接受金钱以外的资助。因此，慈善家可考虑出售用于慈善的资产，把所得的资金捐到所选择的机构或项目。如果考虑实际因素，那么慈善家需要：

　　首先寻找到一位合适的资产管理人。资产管理人必须清楚了解管理资产的挑战，并了解既定的慈善事业目标。接着为长期承诺提供一定的资金，确保慈善家的支出和资金足以支持长期合作的承诺。注意，不要做无限期的财政承诺。

　　其次要进行税务上的考虑。慈善捐赠可能影响慈善家和受惠对象的税务。税务可以降低受惠对象最终得到的捐赠价值并影响收入；所以，必须将其列入考虑。若透过拥有税务优惠的慈善团体做社会或传统投资，可能有收入限额或投资类别的局限。

　　再者，确保受惠对象有能力管理馈赠。受惠对象可能需要额外支持，以建立生产力，更要确认相关拨备。此外，社会投资仍然是比较新的领域，做好准备的机构也不多，但这个选择依然值得考虑。

　　另外，还需注意维修及保养。个别资产需要长期的保养及维修。需要考虑当中费用将由捐赠者或是受惠对象支付，抑或是慈善家希望由这些资产带来的收入分担费用。

　　最后要考虑部分资助的影响力。如果只赞助项目的部分资金，注意剩余的资金来源。受惠对象能否筹集到剩余的资金，其他资助人提出的条件又是否与之相配合。

　　为家族慈善寻求共识

　　尝试了解家族成员对慈善事业的想法，并找出成员感兴趣的社会事务。与志同道合的家族成员合作，建立家族对慈善事业的兴趣。让家族参与慈善事业有很多方法，主要包括 :

　　找出行善机会。义务工作和家族名义的小额捐献都是一个不错的开始，当中回报同样会振奋人心。

　　考虑与家族地考察，加深他们对有关社会议题的认识。很多机构都乐于举办考察，不一定非要慈善家前往偏远或危险的地区。

　　聘请经验丰富的主持人举办一个家族慈善事业工作坊。借着工作坊，家族成员可以分享热忱和想法，有助刺激讨论，从而建立行善的热诚。

　　家族慈善事业非常宝贵，成员可借此机会分享兴趣和发展。与此同时， 家族慈善事业又需要周详规划后谨慎执行，才能使家族内的兴趣和意向保持一致。与家族成员一起发展慈善事业，成员之间需要审慎沟通和妥善处理彼此关系，并就图2 细项达成清晰共识。

　　其次，要考虑机会成本，每个参与的家族成员都应了解慈善事业的承诺，并明白投入的资源不可用于其他用途。

　　最后，要安排好传承、家族代与代之间的交替及理事会成员的改动；家族的模式、想法和承诺会随着时间发生转变，这些都会影响慈善业务。因此，事先做好准备，建立传承安排，运筹帷幄，才能做到家族财富和慈善的成功传承。

　　慈善提升家族凝聚力

　　对欧美家族后代来说，家族慈善事业实际上是他们进入社会的第一个平台。学会如何与人沟通、如何进行团队合作、如何解决矛盾、如何共同作出决定，这些对家庭生活和企业经营来说都至关重要。同时，第二代的参与还是一个再度检验慈善目标与过程是否合理的机会，因为生活经历和生长环境与老一辈不同的年轻一代会带来新的思维。

慈善是家族传承计划的一部分，它不仅仅是回馈社会、捐钱这么简单，更重要的是教育下一代，如何在长期内实现既定目标。我国的国情下，慈善不仅可以教会下一代如何用钱，如何对待时间，最终如何去做一个好人，同时也让他们学会尊重家族的传统、文化以及其他家族成员和周围的人。

　　而一个传承数代的家族，最关键的问题是解决好传统与创新之间的关系，在二者之间找到平衡。珍视传统，但绝不能躺在祖先的遗产上睡大觉，过分依赖传统会成为一种负担，每一代都要有第一代那样的企业家精神。价值观的传承，并不意味着一成不变。

　　家族慈善解决了如何有意义地花钱这一问题，而且还承担着一个家族关于传统、关于价值观的传承重任。显然这才是打造成功家族的核心，继而“增强整个家族的凝聚力”。

　　作者系瑞银财富管理亚太区慈善及价值投资服务主管