随着中国进入老龄化社会的加速，以及平均寿命的不断增长，养老已经成为当今社会关注的一大焦点。
尽管现在国家有关养老的政策和措施都在不断完善： “十二五”期间我国将落实关系转移接续办法，实现医疗保险缴费年限在各地互认，累计合并计算；我国将研究弹性延迟领取养老金年龄的政策；有关部门正加紧拟定针对企业年金和商业养老保险的税收优惠政策，可能采取税收递延型方案。但是大家对自己的晚年生活依然是不放心，一向是大多数中年人才开始关注的养老保障，现在年轻人也开始担忧了，近期一则“80后退休前需准备314万退休金”的帖子，引得大家纷纷跟帖或发表文章表达自己对养老的关切和担忧；最近甚至有专家称，现行养老保险制度如不改变，15年后退休吃不起盒饭！
今天,作为一个专职理财师，我以烟台市的普通城镇职工为例，用具体的数字来为大家计算一下，以据现有体制和近几年的发展趋势推算，我们究竟要为养老做多少储备。据了解，烟台上年度城镇职工平均工资为37375元，假如我们的应发工资与此相同。
下面按不参加社保与参加社保两种情况计算需要储备的养老资金。
基本养老保险（8%）、医疗保险（2%）、失业保险（1%）和住房公积金（公积金按最低的5%计算）个人缴费金额为5980元：
37375*（8%+2%+1%+5%）=5980元；
那么实际所发工资为31395（37375-5980=31395）元：
因为退休之前一般需要抚养孩子、赡养父母，支付房租或房贷，大多数人还会为自己购买点重大疾病等保障型的商业保险，以及留存部分资金做储蓄，那么用于职工个人日常消费的资金比例如果是50%，就应该是比较高的了，大家可以想一想个人的情况，这样日常消费金额为：15697（ 31395*50%=15697）元；
如是以3%的通胀率计算：保持这个消费水平，30年以后的金额为：38100 （15697*1.0330=38100）元。 如果我们不参加社会养老保险，退休时我们需要准备约70万元：（38100*（1+4%））/（4%-3%）*（1-（（1+3%）/（1+4%））20）=69.62万元（假如我们的投资收益率能达到4%，退休后终老年龄为80岁）。
如果我们参加了社会养老保险，对于现在财务健康的中低收入的家庭来说，要保持现在的消费水平，如果没有特大意外还是比较容易的；对于较高收入家庭则需要储备一定的资金。
假如社会平均工资年增长率为5%（近几年增长率实际远超此比率，例如2011年全国扣除物价上涨因素，实际为8.5%，当然以后增长速度也许会下降，但相信不会太多，5%是保守的估计），我们退休当年社会平均工资为：161532（37375*1.0530=161532）元；
对于个人账户资金，我国要求记账利率不能低于3%，如果按3%收益计算，退休当年个人账户余额为：142250元
30N,3I,37375*8%=2990PMT,FV=142250；
如果60岁退休，可领取退休工资60740元：
（161532+161532）/2*30%+142250/139*12=60740元。
退休后收入替代率为45%；
161532-161532*（8%+2%+1%+5%）=135687元
60740／135687*100%=45% 从今天的情况来看，根据中国统计年鉴的数据，我国企业职工平均养老金替代率也是45%。替代率是劳动者退休时养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。按此政策，上述推算应该是比较合理的。理论上替代率也不能过高，道理很简单，如果退休后的收入更高，那人人都期盼着早退休了，这显然是不合理的。
尽管60740元远小于161532元，但却是大于38100元，当然了人们的消费水淮也是随着社会发展水涨船高的，不可能仅仅是战胜通货膨胀而已，将来的消费水平肯定要大于现在。尽管老年人医疗保健方面的支出可能也会多一些，但是退休以后，交通费支出与日常人际交往支出等方面的支出也可能会减少。所以我个人认为作为持续参加社保的中低收入家庭而言，要保持现在的消费水平是不用过分担忧的。对于他们来说，要提高自己的生活质量，最重要的是要尽快增加创造收入的能力。
但是如果我们的工资高于社会平均工资，我们退休后的收入替代率会低于上述事例。收入越高的人，这个替代率会越低，如对一个现在年薪15万元的人来说，按上述数据测算，收入替代率仅约为30%。因此对于收入较高的人来说，要保持现在的消费水平，是需要及早进行养老规划的。而且据专家分析现在的养老体制，比如养老基金的统筹部分还有较大的缺口，大部分的个人账户资金还没有做实，社科院专家郑秉文近日也称，从养老金财富总值角度来看，在现行体制下，15年后退休的人很可能连盒饭（20元/盒）都吃不上。尽管我也觉得这有点太悲观了，但是，随着老龄社会化的加速，我个人认为这个替代率向下的概率应该会逐渐大于向上的概率，未雨绸缪，尽早为自己的晚年做打算应该是理性的选择。
为让我们的资本保值增值，以待我们晚年能有美好的生活，我们现在可以采取哪些措施呢？
首先要不断学习，增强我们的人力资本。我们的智慧与能力创造的收入，会随着经济的发展水涨船高，保持快乐的心态、健康的体魄、挖掘自己的潜力，增加自己的知识和能力，努力工作，业绩上去了，收入自然会提高，我们的目标才可以设计的更好，我们的计划也才更容易实现，我们的整个人生也会更加美好！ 其次在积极参加社会保险的基础上，要进行适合的投资。我们如果觉得自己寿命会较长，就应积极参加社会养老保险，同时认真进行资产的保值增值，如每个月的工资可以选择两只业绩持续稳定的偏股型基金做定投、购买适量的商业保险、资金量大的可以购买网点出租等等。
（作者： 宋艳芬 单位：山东省农业银行烟台市分行财富管理中心）
来源：人民网-保险频道
